有效的營(yíng)運(yùn)資金管理主要是正確地告知經(jīng)營(yíng)者目前公司的財(cái)務(wù)情形及作為決策的根據(jù)。資金管理可遵循以下原則:1.存貨的投資須與公司銷(xiāo)貨成比例存貸儲(chǔ)備過(guò)多將積壓資金,減少對(duì)其他資產(chǎn)的投資,清償能力將受不利影響。此外,存貨...[繼續(xù)閱讀]

    公司目前在營(yíng)運(yùn)資金上雖不匱乏,可能會(huì)對(duì)資金的管理較為保守,未對(duì)資金做長(zhǎng)期性規(guī)劃。但是為了對(duì)企業(yè)的發(fā)展做更長(zhǎng)遠(yuǎn)的規(guī)劃,企業(yè)應(yīng)及時(shí)合理地對(duì)資金進(jìn)行長(zhǎng)期規(guī)劃。1.完善財(cái)務(wù)規(guī)劃的特質(zhì)公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃之初,應(yīng)先對(duì)未來(lái)營(yíng)...[繼續(xù)閱讀]

    所謂預(yù)算管理,是一公司針對(duì)未來(lái)期間重大資本支出、銷(xiāo)售、生產(chǎn)、管理以及財(cái)務(wù)各部門(mén)的作業(yè)方針與經(jīng)營(yíng)策略的營(yíng)業(yè)計(jì)劃書(shū),通過(guò)明確的文字表達(dá),使得公司各部門(mén)得以劃分明確的責(zé)任歸屬,并對(duì)資金的籌措及運(yùn)用有計(jì)劃性的執(zhí)行,隨時(shí)...[繼續(xù)閱讀]

    1.營(yíng)運(yùn)資金的管理問(wèn)題營(yíng)運(yùn)資金,從會(huì)計(jì)的角度看,是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的差額。會(huì)計(jì)上不強(qiáng)調(diào)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的關(guān)系,而只是用它們的差額來(lái)反映一個(gè)企業(yè)的償債能力。在這種情況下,不利于財(cái)務(wù)人員對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理和認(rèn)識(shí)...[繼續(xù)閱讀]

    為了企業(yè)能夠?qū)崿F(xiàn)“零營(yíng)運(yùn)資金管理”,同樣要從流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債兩個(gè)方面著手。對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)來(lái)說(shuō),就是要盡量減少在流動(dòng)資產(chǎn)上的投資額,加速資金周轉(zhuǎn);對(duì)流動(dòng)負(fù)債來(lái)說(shuō),則是要有暢通的籌措短期資金的渠道,以便滿(mǎn)足企業(yè)的日常...[繼續(xù)閱讀]

    目前,我國(guó)企業(yè)制度的改革正在進(jìn)一步深化,金融體制改革已經(jīng)起步,金融市場(chǎng)正在不斷發(fā)展和完善,我國(guó)金融正逐步走向國(guó)際化,這是我國(guó)企業(yè)加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理所面臨的外部環(huán)境。從企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況來(lái)看,有相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)管理水...[繼續(xù)閱讀]

    現(xiàn)金不能生息,持有現(xiàn)金不能為企業(yè)提供收益,因而從理論上講,企業(yè)不應(yīng)持有現(xiàn)金,但實(shí)際上,任何一個(gè)企業(yè)都不會(huì)這樣做,它們總是要保持一定量的現(xiàn)金。究其原因,企業(yè)持有現(xiàn)金是由它的交易動(dòng)機(jī)、預(yù)防動(dòng)機(jī)和投機(jī)動(dòng)機(jī)所決定的。1.交...[繼續(xù)閱讀]

    延遲現(xiàn)金流出并盡量減少現(xiàn)金閑置時(shí)間,此類(lèi)的現(xiàn)金支付控制措施對(duì)于有效的現(xiàn)金控制來(lái)說(shuō),也是十分關(guān)鍵的。主要措施有五種。1.支付賬戶(hù)集中如果一家公司有多家開(kāi)戶(hù)企業(yè),它應(yīng)當(dāng)能迅速地將資金調(diào)入到專(zhuān)門(mén)進(jìn)行支付的賬戶(hù)或企業(yè)...[繼續(xù)閱讀]

    1.應(yīng)收賬款的成本內(nèi)容由于商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的原因,賒銷(xiāo)已成為現(xiàn)代企業(yè)促進(jìn)銷(xiāo)售、增加毛利的重要手段,應(yīng)收賬款投資也隨之產(chǎn)生了。企業(yè)如果能合理利用應(yīng)收賬款這一營(yíng)銷(xiāo)策略,就會(huì)給企業(yè)帶來(lái)收益,如果運(yùn)用不當(dāng),則會(huì)導(dǎo)致大量呆滯壞賬和...[繼續(xù)閱讀]

    應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán),與貨幣資金、存貨相比,一般占企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)比例較大,對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)影響程度也很大,有時(shí)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn),造成企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難,同時(shí)也是注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)...[繼續(xù)閱讀]