數(shù)智化下高校內(nèi)部控制體系實施路徑探析

摘要： 目的 通過分析高校內(nèi)部控制建設(shè)存在的問題，探索適合高校的內(nèi)控實施路徑。方法 采用文獻檢索法、專家訪談法、流程圖法和穿行測試法等方法，以C大學為案例研究剖析內(nèi)部控制體系建設(shè)實施路徑。結(jié)果 探索出高校內(nèi)部控制體系“外標規(guī)則釘鉚點、內(nèi)標崗位進流程；數(shù)據(jù)規(guī)范標準化，流程進展可視化；運行快慢有跟蹤，數(shù)據(jù)回溯找偏差；業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全暢通，績效考核促管理”的實施路徑，優(yōu)化流程完善制度，對重點項目實...