對會計師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)實行備案制的思考

摘要： 新《證券法》頒布實施后，對會計師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)實行備案制，但并未對會計師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)設(shè)置準(zhǔn)入門檻，這給注冊會計師行業(yè)帶來了機遇和挑戰(zhàn)。本文就會計師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)實行備案制后所面臨的從業(yè)經(jīng)驗和能力參差不齊、制度不健全、監(jiān)管乏力、分級管理政策有待完善等問題進行深入分析，并從宏觀政策、市場、事務(wù)所三個層面提出了解決問題以期提升審計質(zhì)量，維持資本市場健康持續(xù)發(fā)展。