商業(yè)銀行貸款損失準備前瞻性研究——基于預期損失模型的新證據(jù)

摘要： 本文基于中國160家商業(yè)銀行2013—2020年數(shù)據(jù)，研究預期損失模型的應用對銀行業(yè)計提前瞻性的影響。2018年預期損失模型應用以后，運用模型的非上市銀行和城商行相對于未應用組的計提前瞻性顯著提升，且應用效果在抗風險能力較弱的銀行中表現(xiàn)更加突出。前瞻性提升有助于緩解銀行的順周期性風險，但在部分子樣本中不顯著。機制分析表明，使用預期損失模型的銀行管理預期的視角從未來盈利轉向未來損...